Nettikasino verotus – opas kasinovoittojen verotukseen

Kasinovoittojen verotus tutuksi

Nettikasino verotuksesta kaikki tietävät varmasti sen, että Veikkauksen peleistä saatavat voitot ovat verovapaita. Mutta miten kasinovoittojen verotus määräytyy silloin, kun voitot ovat peräisin nettikasinoilta, joita operoidaan ulkomailta käsin? Tämä opas sisältää käytännönläheistä ja helppotajuista tietoa ja neuvoja muun muassa siitä, mitkä kasinovoitot ovat verovapaita ja mitkä verotettavia, miten voitoista pitää ilmoittaa verottajalle, miten verot peritään ja miten verotus menee, jos pelaat kimpassa kaverin tai perheenjäsenen kanssa.

Miten kasinovoittojen verotus toimii?

Kasinovoittojen verotuksen päälinjat ovat selkeät ja helposti ymmärrettävät: käytännössä voittojen nettikasino verotus ratkeaa kasinon pelilisenssin perusteella.

Jokaisella nettikasinolla ja vedonlyöntisivustolla on lisenssi eli toimilupa sivuston toimintaa sääntelevältä peliviranomaiselta. Kasinon lisenssistä voi päätellä, mistä maasta käsin nettikasino toimii. Voittojen verotettavuus riippuu siitä, onko lisenssin peräisin Euroopan talousalueelta (ETA) vai sen ulkopuolelta.

• Voitot Euroopan talousalueen nettikasinoilta sekä vedonlyöntisivustoilta ovat verovapaita.
• Voitot ETA:n ulkopuolisilta nettikasinoilta sekä vedonlyöntisivustoilta ovat verotettavaa tuloa.

ETA-maihin kuuluvat kaikki EU-maat sekä Norja, Islanti ja Liechtenstein. Suomalaisten nettikasinoiden ja muiden vastaavien pelisivustojen ETA-lisenssejä, jotka takaavat verovapaat voitot, myöntävät nykyisin

• Viron Vero- ja tullihallitus EMTA
• Maltan peliviranomainen MGA (Malta Gaming Authority)

Lisäksi meille verovapaita ovat tietenkin manner-Suomen monopoliyhtiö Veikkauksen voitot ja Ahvenanmaalla toimivan Paf:n voitot.

Jos nettikasino toimii ETA:n ulkopuolelta hankitulla lisenssillä, siltä saadut voitot ovat Suomessa verotettavaa tuloa, josta sinun tulee itse ilmoittaa verottajalle. Nykyisin yleisimmät ETA:n ulkopuoliset, ei-verovapaat lisenssit suomalaisille suunnatuilla pelisivustoilla ovat

• Curacaon CGB-lisenssi
• Anjouanin lisenssi

Lisäksi ei-verovapaita pelipaikkoja ovat esimerkiksi Gibraltarin, Mansaaren, Alderneyn, Costa Rican ja Kahnawaken peliviranomaisten lisensioimat nettikasinot.

Tarkista lisenssi näin

Voittojen verotettavuuden ratkaiseman lisenssin voit tarkistaa tiedoista, jotka näkyvät kasinosivuston alareunan palkissa. Tiedot näkyvät tekstinä ja/tai ovat tarkistettavissa klikkaamalla peliviranomaisen logoa (esim. MGA, EMTA tai GCB). Toinen vaihtoehto on mennä peliviranomaisen sivuille, etsiä lista sen lisensioimista nettikasinoista ja tarkistaa, onko kasino mukana listalla.

Nettikasino verotus perustuu Suomen ja EU:n lainsäädäntöön

Nettikasino verotuksen perustana toimivat Suomen arpajaislaki ja EU-maiden yhteinen lainsäädäntö. Arpajaislain mukaan kotimaisen monopoliyhtiömme rahapeleistä saadut voitot ovat verovapaita, ja lisäksi tuloverolain 85 pykälän mukaan

…Euroopan talousalueeseen kuuluvassa valtiossa sen lainsäädännön mukaisesti toimeenpannuista arpajaisista saatu voitto ei ole veronalaista tuloa.

Arpajaisilla tarkoitetaan tässä yhteydessä rahapelejä, joissa voittaminen perustuu sattumaan. Koska EU:ssa vallitsee vapaan liikkuvuuden periaate ja ETA on vapaan kaupan sekä tasapuolisien käytäntöjen yhteismarkkina-alue, kotimaisten voittojen lisäksi myös muualta ETA:lta saatujen rahapelivoittojen on oltava verovapaita.

Missä tapauksissa kasinovoitot pitää ilmoittaa verottajalle?

Kaikkia kasinovoittoja ei tarvitse ilmoittaa verottajalle, vaan ainoastaan lain mukaan verotettaviksi katsotut voitot.

ETA-kasinoiden voittoja ei tarvitse ilmoittaa

Jos olet saanut voittoja ETA-lisenssillä toimivilta kasinoilta, sinun ei tarvitse ilmoittaa niistä verottajalle. Maltan ja Viron lisensseillä toimivilta sivustoilta nappaamasi voitot saat pitää niine hyvineen riippumatta voiton kokoluokasta.

ETA:n ulkopuolisten kasinoiden voitot on ilmoitettava

• Kaikki voitot ETA:n ulkopuolisilla lisensseillä toimivilta nettikasinoilta tulee ilmoittaa oma-aloitteisesti Suomen verottajalle.
• Voitot ovat verotettavaa tuloa, vaikka et kotiuttaisikaan niitä pelitililtäsi ja käyttäisit ne edelleen pelaamiseen.

Nämä voitot katsotaan tuloveronalaisiksi tuloiksi riippumatta siitä, onko ne maksettu suomalaiselle vai ulkomaiselle pankkitilille.

Kasinopeleistä saadut veronalaiset voitot on ilmoitettava verotukseen bruttomääräisinä. Kasinovoitoista ei siis saa vähentää panoksia tai muitakaan kuluja. Jos voittosi kuitenkin ovat peräisin vedonlyönnistä, on mahdollista vähentää tulonhankkimiskuluina kuhunkin yksittäiseen vetoon kohdistunut panos kyseisen vedon avulla saadusta tulosta. Hävittyjen vetojen panoksia sen sijaan ei voi vähentää.

Entä jackpotin nettikasino verotus?

Jos onni potkaisee pelitilillesi suuren luokan jättipotin nettikasinolta, verotus varmasti askarruttaa. Kasinovoiton suuruudella sinänsä ei kuitenkaan ole mitään vaikutusta sen verotettavuuteen tai verovapauteen. Vaikka voittaisit kymmenien miljoonien eurojen jättipotin, kasinon lisenssi ratkaisee, joudutko maksamaan siitä tuloveroa Suomeen. ETA-lisensseillä toimivien nettikasinoiden jackpotit ovat verovapaita, mutta ETA:n ulkopuolisilla lisensseillä toimivien puolestaan verotettavia.

Miten ilmoitan kasinovoitot verotuksessa?

Jos sinulle on kertynyt voittoja ETA:n ulkopuolisella lisenssillä toimivilta kasinosivustoilta, sinun tulee ilmoittaa ne sen kalenterivuoden verotukseen, jona sait kyseiset voitot. Asia on helpointa hoitaa vero.fi-sivuston OmaVero-verkkopalvelussa, johon pääset kirjautumaan pankkitunnuksin tai mobiilivarmenteella. Lisää tiedot verotettavista kasinovoitoista esitäytettyyn veroilmoitukseesi sen jälkeen, kun olet verovuotta seuraavana keväänä saanut veroehdotuksen.

Verotettavat kasinovoitot kuuluvat tuloveron alle samaan tapaan kuin esimerkiksi palkkatulot, eläkkeet ja verotettavat sosiaalietuudet.

Voittojen ilmoittamiseen tarvitset nämä tiedot:

• Voittojen kokonaismäärä euroissa
• Milloin voitettu
• Kasinon nimi ja maa, jonka peliviranomaisen lisenssillä se toimii
• Liitteeksi mahdollisesti esim. kuvakaappauksia pelihistoriasta, pankkitiliotteita tms.

Verotettavat kasinovoitot katsotaan ansiotuloksi, ja verot maksetaan yleensä jälkeenpäin jäännösverona eli mätkyinä. Niiltä voit tosin välttyä, jos korotat oma-aloitteisesti veroprosenttiasi tai ennakkoverojasi jo sen vuoden aikana, jolloin verotettavat kasinovoitot ovat sinulle osuneet.

Mitä tapahtuu, jos en ilmoita kasinovoittoja verotukseen?

Verotettavien kasinovoittojen ilmoittamatta jättäminen ei kannata, sillä usein käy niin, että asia tulee kuitenkin lopulta ilmi ja seuraukset voivat olla ikävät ja rankat. Kannattaa ottaa huomioon, että verottaja voi saada esimerkiksi pankilta tietoa ulkomailta tulleista rahansiirroista. Jos olet voittanut isosti ja teet rahoillasi merkittäviä hankintoja, verottaja voi tarttua niihin ja vaatia selvityksen rahojen alkuperästä.

Veronalaisten nettikasinovoittojen salailu voi johtaa normaalin verojen maksun lisäksi veronkorotuksiin, sakkoihin ja jälkiveroihin. Joissain tapauksissa vankeustuomiokin on mahdollinen. Jos olet epävarma voittojesi verotettavuudesta tai et osaa ilmoittaa niitä itse, ota yhteyttä verohallintoon ja pyydä neuvoa, miten toimia.

Nettikasino verot ja porukkapelaaminen

Kotimaista lottoa voi pelata porukassa siten, että kaikki saavat voittonsa verovapaasti, mutta nettikasinolla pelaamisen suhteen tilanne on mutkikkaampi.

Nettikasinolla pelaaminen tapahtuu aina yhden ihmisen nimissä olevan pelitilin kautta, ja myös voitot kilahtavat ainoastaan kyseisen pelitilin omistajan plakkariin. Jos kyseessä on verovapaa kasino, voitot ovat verovapaita vain pelitilin omistajalle – ja vastaavasti, jos voitot ovat verotettavia, veroseuraamukset tulevat hänen kannettavakseen.

Esimerkki: Päätätte pelata kaverisi tai perheenjäsenesi kanssa yhteisvoimin siten, että kumpikin satsaa yhteiseen pelikassaan tietyn summan ja se käytetään verovapaalla nettikasinolla sinun pelitilisi kautta. Osuvat voitot tulevat sinun nimiisi ja ovat sinulle verovapaita. Jos annat osan voitoista pelikaverisillesi, verottaja katsoo ne lahjaksi, josta voidaan periä lahjaveroa.

Lahjaveroa ei peritä, jos lahjoitusten määrä yhdeltä henkilöltä jää kolmen verovuoden aikana alle 5 000 €:n. Vähintään 5 000 € lahjoista peritään veroa. Lahjaveron suuruus riippuu kokonaissummasta ja siitä, onko lahjan saaja lahjoittajan lähisukulainen vai ei. Esimerkiksi 7 000 € lahjasta vero lähisukulaiselta on 260 € ja ei-lähisukulaiselta 480 €.

Nettikasino verotus ja kryptovaluutta

Kryptot käyvät valuuttana yleensä vain joillain ei-verovapailla nettikasinoilla, jotka toimivat esimerkiksi Curacaon lisensseillä. Jos pelaat tällaisella kryptokasinolla, veroseuraamuksia on kahta eri tyyppiä:

• Voitot ei-verovapaalta kryptokasinolta ovat Suomessa verotettavaa ansiotuloa.
• Kun käytät kryptovoittojasi, niihin voidaan soveltaa pääomaveroa luovutusvoiton perusteella.

Voittosumma sinun tulee ilmoittaa verottajalle ansiotuloverotusta varten voittohetken mukaisen käyvän markkina-arvon mukaisena. Sinun tulee siis selvittää voittohetken kurssi esimerkiksi bitcoineille ja laskea verotukseen ilmoitettava euromääräinen summa sen perusteella.

Kun sitten vaihdat voittamiasi kryptoja euroiksi tai teet kryptoilla ostoksia, sinulle koituu joko luovutusvoittoa tai luovutustappiota. Luovutusvoitosta voi tulla maksettavaksi pääomaveroa.

Kryptokasinolta saamastasi voitoista joudut siis joka tapauksessa maksamaan tuloveroa ja jos kryptojen arvo ehtii nousta siihen mennessä, kun vaihdat ne euroiksi tai käytät ne ostoksiin, voit joutua lisäksi maksamaan luovutusvoitosta pääomaveroa. Pääomaverolta voit tosin välttyä pienten luovutusten verovapauden nojalla: luovutusvoittoa ei veroteta, kun luovutushinta jää alle 1000 €:n.

Kryptopelaajan on joka tapauksessa tärkeää pitää verotusta varten kirjaa ja säilyttää todisteita voittojen määristä, kryptojen kursseista, kryptojen vaihtamisesta jne.

Parhaat vinkit: Miten välttää nettikasinovoittojen verotus?

Parhaita vinkkejä kasinovoittojen verotuksen välttämiseen on oikeastaan vain yksi:

Pelaa vain verovapailla kasinoilla, niin sinulle ei koidu sen enempää ilmoittamisvelvollisuutta kuin verojakaan.

Kasinovoittojen verotus – yhteenveto

• Euroopan talousalueen (ETA) lisensseillä (esim. Malta ja Viro) toimivien nettikasinoiden voitot ovat suomalaisille verovapaita.
• ETA:n ulkopuolisilla lisensseillä toimivien kasinoiden voitot ovat Suomessa verotettavaa tuloa, josta on ilmoitettava oma-aloitteisesti.
• Tarkista kasinon lisenssi sen sivuston alapalkin tiedoista tai klikkaamalla peliviranomaisen logoa.
• Voittosumman suuruus ei vaikuta voittojen verotettavuuteen.
• Ilmoita verotettavat kasinovoitot bruttosummina OmaVerossa saatuasi keväällä veroehdotuksen.
• Kasinovoittojen verot maksetaan yleensä jälkeenpäin jäännösverona.
• Jos haluat välttää jälkikäteismätkyt, voit korottaa veroprosenttiasi tai ennakkoverojasi itse sen vuoden aikana, jolloin verotettavat kasinovoitot on saatu.
• Verotettavien kasinovoittojen ilmoittamatta jättäminen voi johtaa veronkorotuksiin, sakkoihin, jälkiveroihin tai jopa vankeustuomioon.
• Jos pelaat kimpassa jonkun toisen kanssa oman pelitilisi kautta verovapaalla kasinolla, voittojen verovapaus koskee vain sinua ja pelikaverille maksamistasi voittorahoista voi mennä lahjaveroa.
• Kryptokasinolta saaduista voitoista voi ansiotuloveron lisäksi seurata luovutusvoitosta perittävää pääomaveroa.